Die Arbeit untersucht die Voraussetzungen einschließlich der Best Practice für ein wirksames internes Kontroll- und Compliance-System in Deutschland und den USA. Die vier Säulen eines wirksamen Systems und ein Test, um die Wirksamkeit zu überprüfen, werden erarbeitet.
Zudem werden die Auswirkungen von U.S.-amerikanischen Regeln auf deutsche börsennotierte Aktiengesellschaften, die zugleich an der NYSE notiert sind, und die Bedeutung dieser Legal Transplants für die deutsche Corporate Governance untersucht.
Der Einfluss der US-Regeln auf die deutsche Corporate Governance sowie die Anreize für Unternehmen, ein wirksames internes Kontroll- und Compliance-System einzurichten, werden mit Hilfe der ökonomischen Analyse des Rechts herausgearbeitet. Hieraus werden Vorschläge für Änderungen im deutschen und US-Recht entwickelt, damit Unternehmen einen höheren Anreiz erhalten, ein wirksames internes Kontroll- und Compliance-System zur Gewährleistung rechtstreuen Verhaltens zu implementieren.
englischThis thesis analyses the requirements, including the best practice, for an effective internal control and compliance system in the US and Germany. It depicts the four pillars of an effective system and develops a test to evaluate that effectiveness.
Moreover, the book analyses the impact of the American rules in this respect on a German listed stock corporation which is also listed on the NYSE, and the effect of these legal transplants on German corporate governance.
The impact of US rules on German corporate governance and the incentives for corporations to implement an effective internal control and compliance system are analysed using a law and economics impact analysis. The results are used to suggest changes to the incentive structure of US and German law in order to induce corporations to implement an effective internal control and compliance system to ensure compliance with the law.
- Internal Control
- NYSE
- Unternehmensrecht
- Wirtschaftsrecht
- Internes Kontrollsystem
- Corporate Compliance
- New York Stock Exchange
- Corporate Governance
- Unternehmensstrafrecht
- Sarbanes-Oxley Act
- Public Accounting Oversight Board
- Securities and Exchange Commission
- COSO Framework
- Wirkanalyse
- Risikomanagement
- Compliance Management System
- Foreign Corrupt Practices Act
- Department of Justice
- United States Sentencing Guidlines
- Whistleblower
- Wirksamkeit des internen Kontrollsystems des Risikomanagementsystems und des internen Revisionssystems
- Kosten-Nutzen-Analyse
- Corporate Criminal Liability
